계산 순서
- 물품가격과 국제배송비를 달러로 넣고 발송 국가(미국·그 외)를 고릅니다.
- 면세 여부는 물품가격만으로 판단합니다. 물품가격에는 발송국 안의 세금·배송비가 들어가고, 한국까지의 국제배송비는 물품가격과 따로 적혀 있을 때 뺍니다. 150달러 이하(미국에서 목록통관 대상 품목이면 200달러 이하)면 관세·부가세가 없습니다.
- 한도를 넘으면 물품가격과 배송비를 합친 전체가 과세가격이 됩니다. 넘은 금액만 과세하는 방식이 아닙니다.
- 간이세율(그 밖의 물품 15%, 의류·신발 18% 등)로 한 번에 계산하거나, 기본세율을 골라 관세 → 부가세 순서로 계산합니다.
- 과세환율에는 수입신고일이 속한 주의 관세청 고시 환율을 넣습니다.
사례로 보기
사례 1 · 일본에서 신발 160달러 + 배송비 15달러(환율 1,400원)
150달러를 넘어 175달러 전체(245,000원)에 신발 간이세율 18%가 붙어 세금은 44,100원입니다.
사례 2 · 미국에서 옷 190달러 + 배송비 18달러
목록통관 대상이면 한도가 200달러라 세금이 없습니다. 한도까지 10달러가 남습니다.
사례 3 · 미국에서 건강기능식품 190달러 + 배송비 18달러
목록통관에서 빠지는 품목이라 한도가 150달러로 돌아가고, 간이세율 15%로 세금 43,680원이 붙습니다.
사례 금액은 이 계산기로 계산한 값이며, 입력칸에 같은 값을 넣으면 그대로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
과세환율은 어디서 보나요?
관세청이 매주 고시하는 과세환율을 씁니다. 수입신고일이 속한 주의 전주 기준환율(또는 재정환율) 평균으로 정해져 한 주 동안 같고(관세법 제18조), 카드 결제 환율과는 다를 수 있습니다.
간이세율과 기본세율 중 무엇을 고르나요?
특송으로 들어오는 일반 물품은 간이세율로 계산하는 경우가 많아 기본값으로 두었습니다. 품목별 관세율을 알고 있다면 기본세율을 골라 관세와 부가세를 나눠 비교할 수 있습니다.
FTA를 체크하면 세금이 0원인가요?
협정세율을 적용받는 것은 관세뿐이고 부가세 10%는 그대로입니다. 체결국에서 왔다고 모든 품목이 0%는 아니니 품목별 협정세율을 확인하세요. 소액 물품은 세관이 원산지증명서 제출을 요구하지 않을 수 있지만, 원산지를 증명할 서류는 갖추고 있어야 합니다(자유무역협정 관세특례법 제8조 제2항).
한도를 넘을 것 같아 나눠서 사면요?
같은 판매자에게 같은 날 산 물건을 나눠 들여오거나, 한 운송장으로 온 물건을 나눠 신고하면 합산해 과세합니다. 2022년 11월 17일 신고분부터는 같은 날 입항했다는 사실만으로 합쳐 과세하지는 않습니다.
계산 기준 · 공식 출처 · 검증 정보 보기
계산 기준
- 면세 한도
- 자가사용으로 인정되는 물품은 물품가격 미화 150달러 이하면 관세와 부가세가 면제됩니다 (관세법 제94조, 시행규칙 제45조 제2항 제1호). 미국에서 보낸 물품은 목록통관 기준이 200달러입니다
- 목록통관과 수입신고
- 150달러 이하(미국 200달러 이하) 자가사용 물품은 통관목록만 제출하고 수입신고를 생략합니다. 150달러 초과 2,000달러 이하는 간이수입신고, 그 위는 일반수입신고입니다. 의약품·건강기능식품·식품·주류·담배·의료기기·기능성 화장품 등은 목록통관에서 배제되어 미국발이어도 150달러 기준이 적용됩니다
- 면세 판정 기준
- 한도를 넘는지는 물품가격만으로 판정합니다. 발송국 안에서 붙는 세금·내륙운송료·보험료는 물품가격에 포함되고, 우리나라까지 오는 국제운임과 보험료는 물품가격과 명백히 구분되는 경우에 한해 판정에서 제외됩니다
- 과세가격
- 한도를 넘으면 물품가격 + 국제운임 + 보험료(CIF)가 과세가격이 됩니다. 초과분만 과세하는 것이 아니라 전액에 과세합니다 (관세법 제30조~제35조)
- 간이세율
- 특송(탁송품)·우편물로 들어오는 자가사용 물품에는 관세·부가세·개별소비세를 묶은 간이세율을 적용할 수 있습니다 (관세법 제81조, 시행령 별표 2). 그 밖의 물품 15% / 기본관세율 10% 이상이고 개별소비세가 붙지 않는 가죽제 의류·섬유제품·신발류 18%, 모피 19%, 녹용 21%. 고급모피·고급융단·고급가구·승용자동차·수렵용 총포류·주류·담배는 제외됩니다
- 간이세율 미적용
- 관세율이 무세인 물품(노트북·스마트폰·태블릿 등 정보기술협정 품목)과 관세 감면 물품은 간이세율을 적용하지 않아 부가세 10%만 냅니다. 상업용 수량·고가품, 화주가 간이세율 미적용을 요청한 물품도 제외됩니다 (시행령 제96조 제2항). 관세청 해외직구물품 예상세액 조회는 품목별 관세율 + 부가세 방식이라 간이세율 결과와 다를 수 있습니다
- 기본세율 계산 순서
- 간이세율을 쓰지 않으면 관세 = 과세가격 × 품목별 관세율, 부가세 = (과세가격 + 관세 + 개별소비세 등) × 10% 순으로 계산합니다. 관세에도 부가세가 붙는 구조입니다
- 합산과세
- ① 하나의 선하증권·항공화물운송장으로 반입된 물품을 면세범위 내로 나눠 신고하거나 ② 같은 해외 판매자에게 같은 날 구매한 물품을 나눠 반입하는 경우에 합산합니다. 2022년 11월 17일 신고분부터 입항일이 같다는 이유만으로는 합산하지 않습니다 (수입통관 사무처리에 관한 고시 제68조)
- FTA 협정관세
- 해당 품목이 협정세율 0% 적용 요건을 충족하는 경우 관세가 0%가 됩니다. 체결국에서 왔다고 모든 품목이 0%인 것은 아니므로 품목별 협정세율을 확인해야 합니다. 과세가격 1,000달러 이하(협정에서 달리 정하면 그 금액) 물품은 세관장이 원산지증빙서류 제출을 요구하지 않지만(관세 탈루 우려가 있는 경우 제외), 원산지 요건 자체는 충족해야 합니다 (FTA관세특례법 제8조 제2항, 시행령 제4조 제3항 제1호). 관세만 면제될 뿐 부가세 10%는 그대로 부과됩니다
- 과세환율
- 수입신고일이 속하는 주의 전주(前週) 기준환율 또는 재정환율을 평균해 관세청장이 정한 과세환율을 적용합니다. 한 주 동안 고정됩니다 (관세법 제18조, 2022.9.15 개정)
- 반품 환급
- 자가사용 물품을 수입한 상태 그대로 수입신고 수리일부터 6개월 이내에 수출하면 관세를 환급받을 수 있습니다 (관세법 제106조의2)
- 개인통관고유부호
- 2026년부터 유효기간이 1년으로 바뀌어 매년 갱신해야 합니다. 만료일 전후 30일 안에 갱신하지 않으면 자동 해지됩니다. 2026년 이전 발급자는 2027년 본인 생일이 만료일입니다
- 미반영
- 주류·담배의 주세·교육세·담배 제세, 개별소비세 대상 물품(고급가방·보석·시계 등), 품목별 자가사용 인정 수량 기준, 소액 징수면제, 품목별 기본관세율(HS코드), 검역·수입요건 확인 대상
공식 출처
검증 정보
관세청 특송물품 통관 안내와 관세법 시행규칙 제45조로 면세 한도 150달러(미국 목록통관 200달러)를 확인. 면세 판정은 물품가격만, 과세표준은 물품가격+국제운임+보험료(CIF)이며 초과 시 전액 과세라는 구조를 관세청 예상세액 조회 안내로 교차 확인. 간이세율 15/18/19/21%는 법제처 찾기쉬운 생활법령(2026.8.15 기준)으로 확인. 한도 경계($150/$151, 미국발 $200/$201), 목록통관 배제 시 한도 복귀, 부가세 과세표준에 관세 포함, FTA 적용 시 부가세 유지 자동 테스트 통과. (검증일 2026.10.16)
자가사용 일반 물품 기준 추정치입니다. 주류·담배, 개별소비세 대상 물품, 수량 기준 초과, 검역·수입요건 대상은 반영하지 않았습니다. 실제 세액은 수입신고일 과세환율과 세관의 품목분류에 따라 달라지므로 관세청 예상세액 조회로 확인하세요.