프리랜서 3.3% 세금 계산기 (실수령액 ↔ 계약금액)
외주 대금에서 3.3%를 떼고 받는 금액을 구하고, 원하는 실수령액에 맞는 계약 금액도 역산합니다.
계산 순서
- 소득 구분을 고릅니다. 같은 일을 계속·반복해서 하고 받는 돈은 사업소득(3.3%), 강연료·원고료·심사료처럼 일시적인 일의 대가는 기타소득(8.8%)으로 떼는 경우가 많습니다. 실제 구분은 계약 내용과 실질에 따라 달라질 수 있습니다.
- 사업소득은 지급액의 3%가 소득세이고(소득세법 제129조 제1항 제3호), 지방소득세가 소득세의 10%입니다. 각각 10원 미만은 버립니다.
- 기타소득은 지급액에서 필요경비 60%를 뺀 기타소득금액에 20%를 곱하고, 지방소득세 10%를 더합니다. 결과적으로 지급액의 8.8%입니다.
- "받고 싶은 실수령액"을 고르면 거꾸로 계산해 계약할 세전 금액을 보여 줍니다.
사례로 보기
사례 1 · 외주 대금 100만 원(사업소득)
소득세 30,000원과 지방소득세 3,000원을 떼고 967,000원을 받습니다.
사례 2 · 세금을 떼고 딱 200만 원을 받고 싶을 때
세전 2,068,253원으로 계약하면 세금 68,240원을 떼고 2,000,013원이 들어옵니다. 세금의 10원 미만을 버리기 때문에 2,068,240원부터 200만 원 이상이 됩니다. 실수령액보다 약 3.4% 높게 부르면 된다는 뜻입니다.
사례 3 · 강연료 50만 원(기타소득)
필요경비 30만 원을 빼면 기타소득금액은 20만 원이고, 세금 44,000원을 떼서 456,000원을 받습니다.
사례 4 · 원고료 12만 원(기타소득)
기타소득금액이 48,000원으로 건별 5만 원 이하라 세금을 떼지 않습니다(소득세법 제84조). 같은 금액이라도 사업소득으로 받으면 3.3%가 빠집니다. 사업소득 3만 원도 세금 990원을 떼는데, 계속·반복적인 인적용역 사업소득은 1천 원 미만 소액부징수에서 빠지기 때문입니다.
사례 금액은 이 계산기로 계산한 값이며, 입력칸에 같은 값을 넣으면 그대로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
3.3%를 뗐으면 세금은 끝난 건가요?
3.3%는 돈을 주는 쪽이 미리 떼는 세금입니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 1년 소득과 경비로 다시 계산해, 덜 냈으면 더 내고 많이 뗐으면 돌려받습니다. 이 계산기는 원천징수 단계만 계산합니다.
기타소득은 따로 신고해야 하나요?
1년 기타소득금액이 300만 원 이하면 종합소득에 합치지 않고 원천징수로 끝내는 분리과세를 고를 수 있습니다(소득세법 제14조 제3항 제8호).
사례금이나 상금도 8.8%인가요?
아닙니다. 사례금은 필요경비 60%가 없어 지급액의 22%, 일부 상금은 80%가 경비로 인정돼 4.4%를 뗍니다. 이 계산기의 기타소득은 강연료·원고료처럼 60% 경비가 인정되는 경우만 계산합니다.
4대보험료도 빠지나요?
고용보험·산재보험·건강보험 같은 사회보험료는 직종과 가입 형태에 따라 따로 정해져 계산에 넣지 않았습니다.
계산 기준 · 공식 출처 · 검증 정보 보기
계산 기준
- 사업소득
- 원천징수 대상 사업소득은 지급액의 3% (소득세법 제129조 제1항 제3호) + 개인지방소득세 = 소득세의 10% (지방세법 제103조의13) → 3.3%. 원천징수의무자(사업자 등)가 원천징수 대상 사업소득을 지급할 때 뗌 (소득세법 제127조 제1항 제3호). 지급자나 소득의 성격에 따라 원천징수하지 않을 수 있음
- 기타소득
- 필요경비 60%를 뺀 기타소득금액의 20% + 지방소득세 10% → 지급액의 8.8% (소득세법 제129조 제1항 제6호 라목, 시행령 제87조 제1호의2: 강연료·원고료·심사료 등 일시적 인적용역 대가). 사례금은 필요경비 60%가 없어 지급액의 22%, 일부 상금은 80%가 경비라 4.4%
- 분리과세
- 기타소득금액이 1년에 300만원 이하면 종합소득에 합산하지 않고 원천징수로 끝낼 수 있음 (분리과세 선택, 소득세법 제14조 제3항 제8호)
- 과세최저한
- 기타소득금액이 건별 5만원 이하면 과세하지 않음 (소득세법 제84조 제4호)
- 소액부징수
- 원천징수세액 1천원 미만은 징수하지 않음. 다만 계속·반복적 인적용역 사업소득은 예외 (소득세법 제86조 제1호, 시행령 제149조의3)
- 끝수
- 기타소득금액 1원 미만 절사(국고금 관리법 제47조 제2항), 소득세 10원 미만 절사(같은 조 제1항), 지방소득세 10원 미만 절사(지방회계법 제55조)
- 역산
- 세전 금액 = 실수령액 ÷ 96.7%(기타소득 91.2%)를 원 단위로 올림. 세금 10원 미만 절사 때문에 실수령액이 목표보다 몇십 원 많을 수 있고, 표시한 범위보다 낮은 세전 금액에서도 목표 이상이 나올 수 있음
- 미반영
- 다음 해 종합소득세 정산, 실제 필요경비가 60%를 넘는 기타소득, 외국인 직업운동가 20% 등 특례
공식 출처
검증 정보
사업소득 1,000,000원 → 소득세 30,000원 + 지방소득세 3,000원, 실수령 967,000원. 333,333원 → 9,990원 + 990원(10원 절사). 기타소득 1,000,000원 → 기타소득금액 400,000원, 소득세 80,000원 + 8,000원, 실수령 912,000원. 기타소득 125,000원·125,002원(기타소득금액 1원 미만 버림 → 5만원, 과세최저한)·125,003원 경계, 실수령 967,000원 → 세전 1,000,000원 역산(999,980원부터 목표 이상 안내, 무작위 2만 건: 실수령액 ≥ 목표·차이 30원 미만) 자동 테스트 통과. (검증일 2026.11.02)
원천징수 단계에서 떼는 세금만 계산합니다. 소득 구분(사업·기타)은 계약 내용과 실질에 따라 달라질 수 있습니다.