계산 순서
- 증여받은 금액과 주는 사람과의 관계를 고릅니다. 세금은 재산을 받은 쪽이 냅니다.
- 관계별 증여재산공제를 뺍니다. 배우자 6억 원, 부모·조부모에게 받으면 성년 5천만 원·미성년자 2천만 원, 자녀에게 받으면 5천만 원, 그 밖의 친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척) 1천만 원입니다. 최근 10년 동안 이미 쓴 공제는 한도에서 깎입니다.
- 혼인·출산 증여재산공제(최대 1억 원)는 요건이 맞을 때만 더합니다.
- 과세표준에 10~50% 세율을 적용하고, 자녀를 건너뛰어 손자녀에게 주면 산출세액의 30%(요건에 따라 40%)를 더합니다.
- 기한 안에 신고하면 3%를 공제합니다. 기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월입니다.
사례로 보기
사례 1 · 성년 자녀가 부모에게 2억 원을 받은 경우
공제 5천만 원을 빼 과세표준 1억 5,000만 원, 산출세액 20,000,000원에서 신고세액공제 600,000원을 빼면 19,400,000원입니다. 9월 29일에 받았다면 신고기한은 2026년 12월 31일입니다.
사례 2 · 미성년 자녀가 부모에게 5천만 원을 받은 경우
공제 2천만 원을 빼 과세표준 3,000만 원, 3,000,000원 − 90,000원 = 2,910,000원입니다.
사례 3 · 혼인신고 전후 2년 안에 부모에게 1억 5천만 원을 받은 경우
기본 공제 5천만 원과 혼인 공제 1억 원을 합한 1억 5천만 원이 빠져 낼 세금은 0원입니다. 신고해 두면 공제를 쓴 기록이 남습니다.
사례 금액은 이 계산기로 계산한 값이며, 입력칸에 같은 값을 넣으면 그대로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
10년 안에 받은 돈이 또 있어요.
같은 사람에게 10년 안에 받은 증여가 합계 1천만 원 이상이면 이번 증여와 합산해 세율을 매기고, 그때 낸 세금은 빼 줍니다. 부모에게 받았다면 아버지와 어머니를 한 사람으로 봅니다. 상세 입력의 “10년 내 증여재산”과 “그 증여세”에 넣으세요.
혼인·출산 공제는 언제 받을 수 있나요?
혼인신고일 전후 2년 안, 또는 자녀의 출생·입양일부터 2년 안에 부모·조부모에게 받은 경우입니다. 혼인과 출산을 합쳐 1억 원이 한도이고, 예전에 이미 받은 공제도 이 한도에 포함됩니다(상속세 및 증여세법 제53조의2).
세금이 거의 안 나오면요?
과세표준이 50만 원에 못 미치면 증여세가 매겨지지 않습니다(같은 법 제55조 제2항). 세금이 없더라도 신고해 두면 공제를 쓴 기록이 남아 다음 증여 때 계산이 분명해집니다.
손자녀에게 주면 얼마나 더 붙나요?
산출세액의 30%가 더 붙습니다. 받는 손자녀가 미성년자이면서 증여재산가액이 20억 원을 넘으면 40%입니다. 부모가 사망해 손자녀가 대신 받는 경우에는 붙지 않습니다(같은 법 제57조).
함께 쓰면 좋은 것 · 상속세 계산기
계산 기준 · 공식 출처 · 검증 정보 보기
계산 기준
- 세율
- 과세표준 1억원 이하 10% / 5억원 이하 20%−1천만원 / 10억원 이하 30%−6천만원 / 30억원 이하 40%−1억6천만원 / 30억원 초과 50%−4억6천만원 (상증세법 제26조, 제56조가 증여세에 준용). 1999년 이후 변동 없음
- 증여재산공제
- 배우자 6억원 / 직계존속에게 받으면 성년 5천만원·미성년자 2천만원 / 직계비속에게 받으면 5천만원 / 그 밖의 친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척) 1천만원 / 그 외(5촌 이상 혈족·4촌 이상 인척·타인) 0원 (제53조). 수증자 기준으로 이번 공제액과 직전 10년간 이미 공제받은 금액을 합해 한도를 넘을 수 없습니다. 과세가액 합산 문턱(1천만원)과는 별개라서, 합산되지 않는 소액 증여에서 쓴 공제도 한도를 깎습니다. 아버지와 어머니를 따로 5천만원씩 받을 수는 없습니다
- 혼인·출산 증여재산공제
- 직계존속에게 혼인신고 전후 2년 이내 또는 출산·입양 후 2년 이내에 받으면 최대 1억원 추가 공제(연령 제한 없음). 혼인과 출산을 합쳐 1억원이 한도이고, 과거에 이미 공제받은 금액까지 합해서 1억원을 넘을 수 없습니다 (제53조의2 제3항). 제53조의 10년 합산 한도에는 포함되지 않습니다
- 10년 합산
- 증여일 전 10년 이내에 동일인에게 받은 증여재산 합계가 1천만원 이상이면 이번 증여재산에 합산해 세율을 매기고, 그 사전증여에 대해 납부했거나 납부할 산출세액을 기납부세액으로 공제합니다. 세대생략 할증을 받았던 사전증여를 합산하면 종전 할증액을 빼고 다시 할증합니다(시행령 제46조의3 제2항). 공제 한도는 산출세액 중 가산한 증여재산의 과세표준이 차지하는 비율입니다. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 동일인으로 봅니다 (제47조 제2항, 제58조)
- 세대생략 할증
- 자녀가 아닌 직계비속에게 증여하면 산출세액의 30%를 가산. 수증자가 미성년자이면서 증여재산가액이 20억원을 넘으면 40% (제57조). 20억원 판정은 과세표준이 아니라 증여재산가액 기준이고, 합산되는 사전증여재산까지 포함해 봅니다. 부모가 사망해 손자녀가 대신 받는 경우는 할증하지 않습니다
- 신고세액공제
- 기한 내에 신고하면 산출세액(세대생략 할증액 포함)에서 다른 세액공제를 뺀 금액의 3%를 공제 (제69조). 과거 10%·7%·5%였다가 2019년부터 3%입니다
- 신고·납부 기한
- 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 (제68조). 증여일부터 3개월이 아니라 그 달 말일부터 기산하므로 최대 한 달 가까이 여유가 생깁니다
- 과세최저한
- 과세표준이 50만원 미만이면 증여세를 부과하지 않습니다 (제55조 제2항)
- 분납·연부연납
- 납부할 세액이 1천만원을 넘으면 납부기한이 지난 후 2개월 이내에 나눠 낼 수 있고, 2천만원을 넘으면 담보를 제공하고 최대 5년(가업승계 과세특례분은 15년) 연부연납을 신청할 수 있습니다 (제70조·제71조)
- 개편안 관련
- 2024~2025년에 발표된 최고세율 40% 인하, 과세표준 구간 조정, 자녀공제 5억원 확대는 국회를 통과하지 못했습니다. 2024년 12월 10일 본회의에서 부결됐고, 2025년 12월 통과된 개정(법률 제21219호)은 세율·공제를 건드리지 않았습니다. 이 계산기는 현행 법령으로 계산합니다
- 미반영
- 부담부증여(채무 인수), 재산 평가액 산정, 창업자금·가업승계 증여세 과세특례, 장애인 증여재산 과세가액 불산입, 외국납부세액공제, 영농자녀 감면, 연부연납 가산금
공식 출처
검증 정보
현행 상증세법 세율(10~50%, 누진공제 0·1천만·6천만·1.6억·4.6억)을 법조문형(기본세액 + 초과분) 독립 구현과 전 구간 대조. 성년 자녀 3억원 증여 → 과세표준 2.5억원, 산출세액 4천만원, 신고세액공제 120만원, 납부 3,880만원. 배우자 6억원 → 0원. 공제 한도 경계, 10년 합산 1천만원 문턱, 혼인·출산공제 통합한도 1억원, 세대생략 할증 30%/40% 요건, 과세최저한 50만원 자동 테스트 통과. (검증일 2026.10.16)
현행 상속세 및 증여세법으로 계산한 추정치입니다. 부담부증여, 재산 평가액, 가업승계·창업자금 과세특례, 외국납부세액공제는 반영하지 않았습니다. 부동산·비상장주식은 평가액에 따라 세액이 크게 달라지므로 실제 신고 전 세무 전문가와 상담하세요.