현금출납부 양식 무료 다운로드 — 월간 엑셀·PDF
현금출납부는 "현금이 움직인 그날 적는다"는 규칙 하나로 유지되는 장부입니다. 잔액이 어떻게 계산되는지 숫자로 보이고, 월말에 장부와 실제 현금을 맞추는 순서, 소액현금을 정액으로 굴리는 방법, 지출결의서·증빙과 이어지는 지점을 설명합니다.
전월 이월 행 + 28행 + 월 합계로 구성된 월간 엑셀 1종입니다. 날짜·적요·수입·지출을 넣으면 잔액이 자동 계산되고, PDF는 금고 옆에 두고 손으로 적는 용도입니다. 회사 소액현금, 매장 시재, 동호회·모임 회계에 그대로 씁니다.
XLSX는 엑셀·한컴오피스·구글 시트에서 열립니다. 노란 입력칸만 채우면 합계가 계산되고, 인쇄 영역은 A4 한 장에 맞춰 두었습니다. PDF는 손으로 적어 쓰는 용도입니다.
현금출납부 월간형
잔액은 이렇게 계산됩니다 — 예시
잔액 = 직전 잔액 + 수입 − 지출. 첫 행의 "전월 이월"에 지난달 마감 잔액을 넣으면 그 뒤는 엑셀이 계산합니다. 아래는 10월 한 달 예시입니다.
| 날짜 · | 수입 | 지출 | 잔액 |
|---|---|---|---|
| 10/1 전월 이월 | 452,300 | ||
| 10/2 소액현금 보충 | 300,000 | 752,300 | |
| 10/6 택배비 | 12,500 | 739,800 | |
| 10/7 A4· | 28,000 | 711,800 | |
| 10/13 거래처 B 수금 | 150,000 | 861,800 | |
| 10/15 야근 간식 | 45,000 | 816,800 | |
| 합계 | 450,000 | 85,500 | 816,800 |
검산은 한 줄입니다. 전월 이월 452,300 + 수입 합계 450,000 − 지출 합계 85,500 = 816,800으로 마지막 잔액과 같아야 합니다. 다르면 어느 행에서 수입·지출 칸이 바뀌었거나 한 건을 두 줄에 나눠 적은 것입니다. 통장에서 현금을 뽑아 채운 돈은 "수입"으로, 통장 거래 자체는 이 장부에 적지 않습니다.
월말 시재 대사 — 4단계
- 실물 세기 — 권종별로 세어 적습니다. 예: 5만 원권 10장 500,000 · 1만 원권 28장 280,000 · 5천 원권 6장 30,000 · 1천 원권 6장 6,000 · 500원 1개 500 · 100원 3개 300 = 816,800.
- 장부 잔액과 비교 — 위 예시는 장부 816,800과 일치합니다. 차이가 나면 그 달 안에 영수증 묶음과 행을 하나씩 대조합니다.
- 차이 처리 — 원인을 못 찾으면 "현금과부족"으로 한 줄 적어 잔액을 실물에 맞추고 비고에 금액·조사 내용을 남깁니다. 같은 일이 반복되면 담당자 일원화·일일 마감으로 절차를 바꿉니다.
- 마감 서명 — 작성자와 확인자가 서명하고 마감 잔액을 다음 달 시트의 전월 이월에 옮깁니다.
지출결의서·증빙과 이어지는 지점
현금출납부는 "돈이 나갔다"만 남기는 장부이고, 그 지출이 승인된 것인지와 세무 증빙이 있는지는 지출결의서와 영수증이 보여 줍니다. 지출 행의 비고에 결의서 번호(예: E-2610-03)와 증빙 종류를 적어 두면 세 문서가 한 번호로 연결됩니다.
| 지출 상황 | 현금출납부 비고 | 함께 남기는 것 |
|---|---|---|
| 3만 원 이하 현금 지출 | "간이영수증" | 영수증 원본. 법인은 건당 거래금액(부가세 포함) 3만 원 이하면 세금계산서 등 법정 증명서류 수취 의무의 예외(법인세법 시행령 제158조 제2항 제1호) |
| 3만 원 초과 현금 지출 | "현금영수증(지출증빙)" | 사업자번호로 발급받은 현금영수증. 법인이 사업자로부터 재화· |
| 직원 선지출 정산 | "정산 → 홍길동" | 지출결의서 + 직원이 받은 증빙. 정산 지급을 급여와 섞지 않음 |
개인사업자도 같은 구조입니다. 사업소득이 있는 자가 사업자로부터 재화·용역을 받고 대가를 지출하면 같은 종류의 증명서류를 받아야 하고, 그 서류는 확정신고기간 종료일부터 5년간 보관합니다(소득세법 제160조의2 제1항·제2항). 법인은 신고기한이 지난 날부터 5년입니다(법인세법 제116조 제1항). 현금출납부 자체가 세무 장부는 아니지만 기장의 기초 자료가 되므로 영수증 묶음과 함께 같은 기간 보관하세요.
자주 묻는 질문
현금은 마이너스가 될 수 없으니 입력 오류입니다. 보충(수입) 행을 빠뜨렸거나 지출 날짜를 앞당겨 적은 경우가 많습니다. 실제 순서대로 행을 고치세요.
Q. 카드 결제도 여기에 적나요?적지 않습니다. 현금출납부는 현금만 적는 장부이고, 카드·계좌이체는 카드사 명세서와 통장이 기록입니다. 섞어 적으면 시재 대사가 불가능해집니다.
Q. 동호회 회계는 어디까지 적으면 되나요?회비 수입과 지출을 한 건 한 줄로 적고 월말 마감본을 회원에게 공유하면 됩니다. 세무 의무가 있는 사업자가 아니라면 3만 원 기준은 적용되지 않지만, 영수증은 같이 보관하세요.
함께 쓰는 양식
이 글의 세무 관련 설명은 일반적인 정보이며 개별 사안에 대한 세무 자문이 아닙니다. 과세유형·업종·거래 형태에 따라 처리가 달라질 수 있으니, 실제 신고·장부 처리는 세무대리인의 확인을 받으세요.
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