계산 순서
- 취득가액을 넣습니다. 매매로 살 때는 실제로 치른 매매가격입니다(지방세법 제10조·제10조의3).
- 1주택 등 일반세율을 적용합니다. 6억 원 이하 1%, 9억 원 초과 3%이고, 그 사이는 (취득가액 × 2/3억 원 − 3) × 1/100으로 가격이 오를수록 세율이 1%에서 3%로 올라갑니다(제11조 제1항 제8호).
- 다주택이면 중과세율을 봅니다. 조정대상지역은 2주택 8%(일시적 2주택 제외), 3주택 이상 12%, 그 밖의 지역은 3주택 8%, 4주택 이상 12%입니다(제13조의2). 주택 수는 이번 주택을 포함한 1세대 기준입니다.
- 지방교육세를 더합니다. 일반세율이면 0.1~0.3%, 중과면 0.4%입니다.
- 농어촌특별세를 더합니다. 전용 85㎡ 이하 주택은 비과세이고, 넘으면 일반 0.2%, 8% 중과 0.6%, 12% 중과 1.0%입니다.
- 생애최초·출산 감면에 해당하면 상세 설정에서 고릅니다. 감면액은 취득세 본세에만 따로 표시합니다.
사례로 보기
사례 1 · 5억 원 아파트, 1주택, 전용 85㎡ 이하
취득세 5,000,000원(1%)과 지방교육세 500,000원으로 합계 5,500,000원입니다. 매매가격의 1.1%입니다.
사례 2 · 7억 원, 1주택, 전용 85㎡ 초과
세율이 1.67%가 돼 취득세 11,690,000원, 지방교육세 1,169,000원, 농어촌특별세 1,400,000원으로 합계 14,259,000원입니다. 같은 가격이라도 85㎡ 이하면 농어촌특별세 140만 원이 빠집니다.
사례 3 · 4억 원, 생애최초 구입
일반세율 취득세 4,000,000원에서 200만 원을 감면해 취득세 본세는 2,000,000원입니다. 감면을 받으면 지방교육세·농어촌특별세도 달라지니 실제 낼 금액은 위택스 신고 화면에서 확인하세요. 3년 안에 팔거나 임대하면 감면액을 추징합니다.
사례 4 · 조정대상지역 8억 원, 이번이 두 번째 주택
8% 중과로 취득세 64,000,000원, 지방교육세 3,200,000원, 합계 67,200,000원입니다. 이사 때문에 산 집이고 종전 주택을 기한 안에 팔 예정이면(일시적 2주택) 1주택 세율 2.33%가 적용돼 합계 20,504,000원으로 줄어듭니다. 기한 안에 팔지 못하면 중과세율로 다시 계산한 세액과의 차액을 냅니다.
사례 금액은 이 계산기로 계산한 값이며, 입력칸에 같은 값을 넣으면 그대로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
언제까지 신고·납부해야 하나요?
매매는 잔금을 치른 날 등이 취득일이고, 그날부터 60일 안에 신고·납부합니다(지방세법 제20조 제1항). 위택스나 관할 시·군·구청에서 합니다.
일시적 2주택 기한은 얼마인가요?
신규 주택을 산 뒤 3년(종전 주택과 신규 주택이 모두 조정대상지역이면 2년) 안에 종전 주택을 팔아야 중과에서 빠집니다(시행령 제28조의5).
부부 공동명의면 어떻게 나누나요?
세율은 주택 전체 가격으로 정하고, 각자의 과세표준은 지분만큼입니다. 계산기 합계를 지분 비율로 나누면 됩니다.
분양권이나 오피스텔도 주택 수에 들어가나요?
조합원입주권·주택분양권, 주택으로 재산세가 과세되는 오피스텔, 신탁한 주택은 주택 수에 포함됩니다(제13조의3). 시가표준액 1억 원 이하 오피스텔 등 일부는 빠집니다.
싼 주택도 중과되나요?
이번에 사는 주택이 시가표준액 1억 원 이하(수도권 밖 2억 원 이하)이고 정비구역 밖이면 주택 수와 관계없이 중과하지 않습니다. 계산기는 이를 자동 판정하지 않으니 주택 수 칸에서 1주택을 고르세요.
계산 기준 · 공식 출처 · 검증 정보 보기
계산 기준
- 과세표준
- 취득 당시의 가액. 유상승계취득은 사실상의 취득가격 (지방세법 제10조·제10조의3)
- 1주택 등 일반세율
- 6억원 이하 1% / 6억원 초과 9억원 이하 (취득가액 × 2/3억원 − 3) × 1/100, 비율의 소수점 이하 다섯째 자리에서 반올림(퍼센트 둘째 자리, 예: 1.67%) / 9억원 초과 3% (지방세법 제11조 제1항 제8호 나목 등)
- 공동명의
- 세율은 주택 전체 가격으로 정하고(제11조 제1항 제8호 후단), 과세표준은 각자 지분 가액 (같은 조 제2항)
- 다주택 중과
- 조정대상지역: 2주택 8%(일시적 2주택 제외), 3주택 이상 12% / 비조정지역: 2주택 1~3%, 3주택 8%, 4주택 이상 12%. 4%에 중과기준세율(2%)의 200% 또는 400%를 더한 세율 (지방세법 제13조의2 제1항, 제6조 제19호). 조정대상지역 지정고시일 전에 매매계약을 하고 계약금 지급이 증빙으로 확인되면 지정 전 취득으로 봄 (같은 조 제4항)
- 주택 수
- 주민등록상 1세대 기준. 배우자와 미혼 30세 미만 자녀는 따로 살아도 같은 세대(취득자가 미혼 30세 미만이면 부모도 같은 세대), 소득 요건을 갖춘 30세 미만 자녀 등은 별도 세대 가능 (지방세법 시행령 제28조의3). 신탁한 주택, 조합원입주권·주택분양권, 주택으로 재산세가 과세되는 오피스텔 포함 (지방세법 제13조의3). 시가표준액 1억원 이하 오피스텔·부속토지 등 일부 제외 (시행령 제28조의3·제28조의4)
- 중과 제외 주택
- 이번에 사는 주택이 시가표준액 1억원 이하(수도권 밖 2억원 이하)이고 정비구역·소규모주택정비 사업시행구역 밖이면 주택 수와 관계없이 중과하지 않음 (시행령 제28조의2 제1호). 이 계산기는 자동 판정하지 않으므로 주택 수 칸에서 1주택 선택
- 지방교육세
- 일반세율: 취득세율 × 50% × 20% (0.1~0.3%) / 중과: (4% − 2%) × 20% = 0.4% (지방세법 제151조 제1항 제1호·나목)
- 농어촌특별세
- 표준세율을 2%로 보고 계산한 취득세액의 10% → 일반 0.2%, 8% 중과 0.6%, 12% 중과 1.0%. 국민주택규모(주거전용 85㎡, 수도권이 아닌 도시지역 밖 읍·면은 100㎡) 이하 주택은 비과세 (농어촌특별세법 제5조 제1항 제6호, 제4조 제11호, 시행령 제4조 제5항, 주택법 제2조 제6호)
- 생애최초 감면
- 본인·배우자 모두 주택을 소유한 적 없음(상속 지분 처분, 전용 20㎡ 이하 1채 등 무주택으로 보는 예외는 같은 조 제3항), 12억원 이하, 거주 목적 유상취득. 산출세액 200만원 이하 면제·초과 시 200만원 공제. 전용 60㎡ 이하·3억원(수도권 6억원) 이하 아파트 외 공동주택·도시형 생활주택·다가구(60㎡ 이하 호수), 인구감소지역 주택은 300만원(소형이라도 아파트는 200만원). 부모 등 같은 세대에 주택이 있어도 본인·배우자가 무주택이면 대상이 될 수 있고, 대상이면 다주택 중과세율 미적용. 미성년자 제외. 2028.12.31 취득분까지. 3년 내 매각·증여·임대 시 추징 (지방세특례제한법 제36조의3)
- 출산·양육 감면
- 2028.12.31까지 출산한 부모가 그 자녀와 거주할 목적으로 출산일 전 1년~후 5년에 12억원 이하 주택(자녀 1명당 먼저 신청한 1채) 취득, 1가구 1주택(취득일부터 3개월 안에 1가구 1주택이 되는 경우 포함). 500만원 한도 (지방세특례제한법 제36조의5)
- 감면 중복
- 생애최초와 출산·양육이 모두 해당하면 감면세액이 큰 것 하나만 적용 (지방세특례제한법 제180조). 감면액은 일반세율(제11조 제1항)로 계산한 취득세 기준
- 일시적 2주택
- 종전 주택 1개를 가진 1세대가 이사·학업·취업 등으로 신규 주택을 취득하고 3년(둘 다 조정대상지역이면 2년) 안에 종전 주택을 처분하면 중과 제외. 기간 안에 처분하지 못하면 중과세율로 다시 계산한 세액과의 차액 납부 (지방세법 시행령 제28조의5, 2026.9.30 개정)
- 신고·납부
- 매매는 사실상 잔금을 치른 날 등이 취득일 (지방세법 시행령 제20조). 그날부터 60일 안에 신고·납부 (지방세법 제20조 제1항)
- 끝수
- 세목별 10원 미만 절사 (지방회계법 제55조: 지방자치단체 수입의 10원 미만은 계산하지 않을 수 있음)
- 미반영
- 감면 시 지방교육세·농어촌특별세(감면세액의 20% 등) 변동, 공동명의 지분 안분(합계를 지분 비율로 나누면 됨), 상속·증여·신축·법인 취득, 주택 수 산정 특례 자동 판정(시행령 제28조의2~제28조의4, 주택 수 칸에서 직접 반영), 조례 세율
공식 출처
검증 정보
5억원·1주택·85㎡ 이하 → 취득세 5,000,000원 + 지방교육세 500,000원 = 5,500,000원. 7억원 → 세율 1.67%(비율 소수점 이하 다섯째 자리 반올림), 취득세 11,690,000원. 9억원 초과 3%, 85㎡ 초과 농특세 0.2%, 조정 2주택 8%(교육세 0.4%·농특세 0.6%), 비조정 3주택 8%, 4주택 12%(농특세 1.0%), 일시적 2주택, 6억·9억 경계 자동 테스트 통과. 조문형 독립 계산과 대조. (검증일 2026.11.02)
신고 전 추정 세액이고, 공동명의 지분 안분과 조례 세율은 넣지 않았습니다. 실제 신고 세액은 위택스나 관할 시·군·구청에서 확인하세요.